Como escolher o melhor tipo de tributação para a sua empresa?
Tenha todas as informações necessárias para entender como escolher o melhor tipo de tributação para a sua empresa
Você sabe qual é o melhor tipo de tributação para a sua empresa? Essa é uma decisão que possui um grande impacto na sua contabilidade e recolhimento de impostos – isso sem falar das finanças.
Ao contrário do que muitos empresários pensam, o Simples Nacional nem sempre é a melhor decisão. É preciso levar em consideração diversos fatores – como a natureza das atividades, produtos ou serviços vendidos, faturamento, número de funcionários, entre outros.
Neste artigo, vamos analisar qual o melhor tipo de tributação para as empresas. Confira!
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Qual o melhor tipo de TRIBUTAÇÃO para as EMPRESAS?
A importância do regime tributário para sua empresa
O regime tributário é um conjunto de leis que determina as obrigações tributárias de uma empresa. Na prática, isso impacta diretamente em quais tributos devem ser pagos e como é feito esse recolhimento.
Ou seja, escolher o melhor tipo de tributação é fundamental para garantir que a organização tenha uma carga de impostos adequada ao seu negócio. Mais do que isso, também interfere nas obrigações que devem ser cumpridas ao longo do ano.
Quais são as opções de regime tributário?
A fim de escolher o melhor tipo de tributação, é essencial conhecer quais são as opções, não é? Então confira as alternativas que a sua empresa tem:
Simples Nacional
O Simples Nacional é um regime tributário simplificado que grande parte das empresas do país adotam. Na prática, o pagamento dos tributos é feito de forma conjunta em uma única guia – incluindo:
- Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ);
- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL);
- Programa de Integração Social (PIS);
- Contribuição para Financiamento da Seguridade Social (Cofins);
- Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI);
- Imposto sobre a Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS do Simples Nacional);
- Imposto sobre Serviços (ISS);
- Contribuição Patronal Previdenciária (CPP).
É importante ressaltar que apenas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte podem optar pelo Simples Nacional:
- Microempresa (ME): até 360 mil reais de faturamento nos últimos 12 meses.
- Empresa de Pequeno Porte (EPP): de 360 mil reais a 4,8 milhões de reais de faturamento nos últimos 12 meses.
Lucro Presumido
O Lucro Presumido é um regime tributário que usa como base um percentual sobre o faturamento da empresa. Ou seja, é feita uma presunção do lucro para a apuração do Imposto de Renda e CSLL (Contribuição Social sobre Lucro Líquido).
A lógica neste caso é bem simples: a escolha do Lucro Presumido é vantajosa quando o lucro real da empresa for acima da estimativa. Além disso, se a empresa teve prejuízo, não vale a pena, mas se lucrou mais do que o esperado, vale esta escolha.
Lucro Real
Apesar de ser obrigatório para as empresas de maior faturamento, o Lucro Real segue uma regra bem simples: os impostos incidem sobre o lucro obtido no negócio. Se houver lucro, sua empresa paga o imposto; se houver prejuízo, a empresa não paga o imposto.
Geralmente, esse é um bom tipo de tributação para as empresas com lucro inferior a 32% da receita bruta. Além disso, é importante notar que há a possibilidade de compensação de prejuízos em anos fiscais anteriores.
Afinal, qual é o melhor tipo de tributação?
Agora que já entendemos quais são as opções de regime tributário, fica a dúvida: qual é o melhor tipo de tributação?
A resposta simples para essa pergunta é: depende.
Ao contrário do que muitos pensam, nem sempre o Simples Nacional é a melhor alternativa. Na verdade, a escolha correta do melhor tipo de tributação requer um estudo aprofundado que considera vários fatores: segmento e atividade da empresa, faturamento, lucratividade, folha de pagamento, incentivos fiscais, despesas e muitos outros.
Ou seja, não existe uma fórmula mágica para definir o melhor tipo de tributação. O melhor a ser feito é buscar o auxílio de um escritório de contabilidade de confiança para atuar como seu aliado nessa escolha.
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