Saiba qual o regime tributário mais vantajoso para seu negócio
A definição do sistema de tributação é essencial para entender quais os impostos a serem pagos em sua empresa. Saiba mais sobre o regime tributário!
Você sabe qual é o melhor regime tributário para sua empresa?
Essa é uma decisão crucial para o sucesso do seu negócio, pois influencia diretamente em diversos aspectos da sua rotina.
Em nosso país, existem diferentes opções de tributação, cada uma com suas vantagens e desvantagens, conforme o porte e o ramo de atividade da sua empresa.
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Neste artigo, apresentaremos todos os pontos relacionados aos sistemas de tributação, bem como os benefícios da escolha correta para o seu negócio.
Além disso, mostraremos como uma assessoria contábil especializada pode facilitar esse processo e evitar dores de cabeça.
Acompanhe a leitura e fique por dentro de tudo!
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O que é o regime tributário e por que é importante?
Regime tributário é o modo como as empresas devem seguir as normas e as leis para pagar os impostos que o governo cobra.
Ele é importante porque ele influencia diretamente no quanto a empresa paga de impostos, o que chamamos de carga tributária.
O sistema de tributação pode fazer a empresa pagar mais ou menos impostos, o que muda o seu lucro e a sua capacidade de competir no mercado.
Além disso, o regime tributário também define o nível de dificuldade e de rigor, para cumprir as responsabilidades fiscais, como emissão de notas fiscais, contabilidade e declarações.
Quais são as principais opções para as empresas?
No Brasil, há três principais opções de regime tributário para empresas: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real.
Veja a seguir as principais características de cada um deles:
Simples Nacional
O Simples Nacional é um sistema de tributação que facilita e beneficia as Microempresas (ME) e Empresas de Pequeno Porte (EPP), que ganham até R$ 4,8 milhões anuais.
Nesse sistema, a empresa paga uma quantia fixa, todo mês, que inclui vários impostos de diferentes níveis, como IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, IPI, ICMS, ISS e CPP.
Sua alíquota depende do quanto a empresa ganha e do que ela faz, seguindo as tabelas dos Anexos do Simples Nacional.
As vantagens do Simples Nacional são a diminuição da carga tributária, a simplificação do pagamento dos impostos em uma única guia, a facilidade no cumprimento das obrigações acessórias e a preferência nas licitações públicas.
Por outro lado, as desvantagens são a limitação do faturamento, a restrição de algumas atividades e a dificuldade de aproveitar créditos tributários.
Lucro Presumido
Empresas que faturam até R$ 78 milhões por ano podem optar pelo Lucro Presumido, um regime tributário que estima o lucro, com base na receita bruta e na atividade da empresa.
A base de cálculo usada para estimar o lucro varia de 1,6% a 32%. O IRPJ e a CSLL são calculados sobre o lucro presumido.
Os outros impostos, como PIS, COFINS, IPI, ICMS e ISS, são pagos à parte, seguindo as alíquotas específicas.
Esse regime tributário oferece vantagens como a simplicidade na apuração dos impostos, a chance de pagar menos impostos do que no Lucro Real, se o lucro real for maior do que o presumido, e a não obrigatoriedade de ter uma contabilidade completa.
Por outro lado, as desvantagens são a maior carga tributária do que no Simples Nacional, a impossibilidade de compensar prejuízos fiscais e a dificuldade de aproveitar créditos tributários.
Lucro Real
Empresas que faturam mais de R$ 78 milhões por ano, ou que têm atividades como bancos, seguradoras e empresas de energia elétrica, devem seguir o regime tributário do Lucro Real.
Nesse regime, o IRPJ e a CSLL são calculados sobre o lucro real da empresa no período, que é a receita menos as despesas, com alguns ajustes que a lei determina.
Os outros impostos, como PIS, COFINS, IPI, ICMS e ISS, têm alíquotas próprias e são pagos à parte.
O Lucro Real pode ser vantajoso para as empresas que têm uma margem de lucro menor do que a presumida, pois elas pagam menos impostos do que no Lucro Presumido.
Além disso, elas podem usar os prejuízos fiscais para reduzir os impostos em períodos futuros.
Por outro lado, esse regime tributário é mais complicado de apurar, exige uma contabilidade mais detalhada e rigorosa e tem mais obrigações acessórias a cumprir.
Veja 4 benefícios da escolha do sistema tributário ideal
Como você pode ver, cada regime tributário tem suas próprias características, vantagens e desvantagens.
Sendo assim, a escolha do mais adequado para a sua empresa depende de uma análise cuidadosa de diversos fatores, como faturamento, atividade, seus lucros, estrutura de custos e a projeção de crescimento do seu negócio.
A escolha do regime tributário ideal pode trazer diversos benefícios para a sua empresa, como:
- Redução da carga tributária;
- Aumento na lucratividade;
- Melhora na competitividade;
- Redução de problemas fiscais.
Além disso, o regime tributário adequado proporciona maior facilidade para a sua gestão tributária, simplificando os processos e reduzindo custos operacionais.
Como uma assessoria contábil pode ajudar na escolha do regime tributário?
Como pudemos perceber, a definição do sistema de tributação não é uma tarefa tão simples quanto parece.
Por isso, requer conhecimentos técnicos e atualizados sobre as leis tributárias vigentes, nas quais são complexas e dinâmicas.
Além disso, é necessário realizar uma projeção sobre os cenários, fazendo simulações dos impactos de cada regime tributário, considerando particularidades e expectativas de cada empresa.
Contar com uma assessoria contábil especializada pode ser essencial para ajudá-lo nessa decisão, pois o contador oferece análise da situação atual da sua empresa, avalia as opções e orienta sobre todos os procedimentos necessários.
Nós, da Decisiva Assessoria e Consultoria Contábil, somos uma empresa prestadora de serviços contábeis, fiscais, trabalhistas e societários, que buscam entender as necessidades de nossos clientes e oferecer soluções eficientes.
Contamos com um time altamente capacitado e com vasta experiência, pronto para oferecer assessoria tributária aos nossos clientes.
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Escolha o regime tributário certo para sua empresa!